澳门特别行政区第3/2007号法律：道路交通法
澳门
澳 门 特 别 行 政 区
第3/2007号法律
道路交通法
立法会根据《澳门特别行政区基本法》第七十一条（一）项，制定本法律。
第一章
总则
第一节
标的及定义
第一条
标的
本法律订定澳门特别行政区道路交通的一般原则及规则。
第二条
与道路有关的定义
为适用本法律及补充法规的规定，下列用词定义如下：
（一）公共道路：属澳门特别行政区的公产或私产且开放予公众陆上通行的道路；
（二）等同公共道路的道路：开放予公众陆上通行的私人道路；
（三）快速道路：最高车速限制超过一般规定的最高车速限制的公共道路；
（四）高速公路：用于快速行车并有限制进入的公共道路，其上装有车行道分隔设施及有信号标明为高速公路，且在同一平面无交叉路口及不通往沿途路边的建筑物；
（五）路缘：车行道旁非专供车辆通行的公共道路路面；
（六）简易道路：非都市化区域内专供本区交通之用的道路；
（七）专用车道：专供特定类别车辆或特定运输使用的车道；
（八）车行道：公共道路上专供车辆通行的部分；
（九）车行道中心线：将一条车行道分成两部分的纵向线，且每部分只供一个方向行车，而不论有否以信号划定；
（十）T字形交叉路口：公共道路的接合或岔口区；
（十一）交汇处：两条或以上公共道路在同一平面接合或相交的车行道连接区；
（十二）十字形交叉路口：属同一平面的公共道路的交汇区；
（十三）圆形地：由十字形或T字形交叉路口形成的、供环形方向行车并有信号标明为圆形地的地带；
（十四）车道：只供一排车辆通行的车行道纵向区；
（十五）减速路：由车行道扩阔而成的、供拟驶离公共道路的车辆在主线之外减速的车道；a
（十六）加速路：由车行道扩阔而成的、供拟驶进公共道路的车辆适当加速以驶入主线的车道；
（十七）特别路径：有信号标明的、局部或全部专供行人或特定类别车辆通行的公共道路；
（十八）人行横道：有适当信号标明供行人横过车行道的、以白色平行条纹划定的条状地带；
（十九）行人道：车行道旁专供行人通行的公共道路路面，该路面一般高出地面；
（二十）行人区：专供行人通行的区域，除优先通行车辆或其它获适当许可的车辆外，其余车辆一律禁止在该区域内通行；
（二十一）城镇：设有建筑物并以规章性法规所订信号标明范围的区域；
（二十二）泊车处：专供泊车的地方；
（二十三）泊车区：在公共道路上建造的专供泊车的地方或有信号标明为专供泊车的地方；
（二十四）住宅区：供居住用途并受本身通行规则约束的特别规划区域，其出入口均有适当信号标明。
第三条
车辆的定义
为适用本法律及补充法规的规定，下列用词定义如下：
（一）汽车：装有发动机并具三个或以上车轮的车辆，其设计最高车速超过25km/h且在公共道路上无需使用路轨而通行；
（二）轻型汽车：设计总重量不少于350kg但不多于3,500kg的、连驾驶员在内载客量不超过九人的车辆，并可作如下分类：用于载货者属轻型货车、用于载客者属轻型客车、兼载客货者属轻型客货车；
（三）重型汽车：设计总重量超过3,500kg或连驾驶员在内载客量超过九人的车辆，并可作如下分类：用于载货者属重型货车、用于载客者属重型客车、兼载客货者属重型客货车；
（四）轻型摩托车：装有汽缸容量不超过50cm3的热能发动机或输出功率不超过4kW的电动机的两轮或三轮车辆，其设计最高车速在平地上不超过45km/h；
（五）重型摩托车：设或不设旁卡车的、装有汽缸容量超过50cm3的内燃机或输出功率超过4kW的电动机的两轮或三轮车辆，其设计最高车速在平地上超过45km/h；
（六）轻型四轮摩托车：装有汽缸容量不超过50cm3的强制点火式发动机或最大输出功率不超过4kW的其它内燃机或电动机的四轮车辆，其设计最高车速在平地上不超过45km/h，且无负载重量不超过350kg；如属电动车辆，其电池的重量不计入无负载重量内；
（七）重型四轮摩托车：装有输出功率不超过15kW的发动机的四轮车辆，如用于载客，其无负载重量不超过400kg，如用于载货，其无负载重量不超过550kg；如属电动车辆，其电池的重量不计入无负载重量内；
（八）工业机器车：非经常性在公共道路上通行且用于工业性质的工程或作业的、装有发动机的两轮轴或以上的车辆，总重量超过3,500kg者属重型工业机器车，总重量不超过3,500kg者属轻型工业机器车；
（九）挂车：拴挂于另一机动车辆并由其拖带的车辆；
（十）半挂车：前端拴挂于另一机动车辆并由其分担重量及拖带的车辆；
（十一）牵引车：装有发动机且不具有效载荷的两轮轴或以上的车辆，其设计主要用于产生牵引力，总重量超过3,500kg者属重型牵引车，总重量不超过3,500kg者属轻型牵引车；
（十二）铰接车：由两个以铰接装置连结的硬节部分组成的车辆；
（十三）优先通行车辆：执行警务、紧急救援任务或紧急公益任务且以适当信号显示其行进的车辆；
（十四）脚踏车：靠驾驶员以脚蹬或类似装置自力驱动的两轮或三轮车辆；
（十五）机动脚踏车：装有最大持续输出功率为0.25kW的辅助电动机的脚踏车，其电动机因应车速的增加而递减供电，且当车速达25km/h时中断供电或当驾驶员于车速达25km/h前停止脚踏时中断供电。
第四条
适用范围
一、本法律适用于澳门特别行政区公共道路上的交通。
二、本法律亦适用于等同公共道路的道路上的交通，但特别法、行政合同或主管当局与该等道路所有人的协议另有规定除外。
第五条
职权
下列实体按其组织法或补充法规所定的职责，具有相应道路交通职权：
（一）交通高等委员会；
（二）土地工务运输局；
（三）治安警察局；
（四）民政总署；
（五）海关。
第二节
一般原则
第六条
通行自由
一、在澳门特别行政区公共道路上可自由通行，但须受本法律及补充法规的限制。
二、公共道路使用者不得作出任何可阻碍交通、影响其它使用者的安全或对其他使用者造成不便的行为。
第七条
当局人员的命令
一、公共道路使用者应服从有职权指挥及监察交通且已适当表明身份的执法人员的命令。
二、违反上款规定者，如其它法律规定无订定较重处罚，则科处罚款澳门币600元。
第八条
交通信号
一、在可能对交通构成危险的地点或应特别限制交通的地点，又或当有需要提供有用指示时，均应使用相关的交通信号，而信号的图文、含义、规格及使用条件由补充法规订定。
二、交通信号不得附有装饰图案或任何类别的广告。
三、在公共道路或其附近，不得放置可引致下列任一情况的牌匾、广告、海报、图文、任何宣传品或发光体：
（一）与交通信号相混淆；
（二）妨碍看见或辨别交通信号；
（三）影响在弯角、十字形交叉路口或T字形交叉路口的视线；
（四）令驾驶员目眩。
四、只可由主管实体或获其许可者在公共道路上安装交通信号。
五、违反第三款或第四款规定者，科处罚款澳门币3,000元。
第九条
交通规则、交通信号及命令的等级
一、指挥交通的人员的命令优于交通信号的规定及交通规则。
二、交通信号的规定优于交通规则。
三、交通信号的规定按下列次序由高至低排列等级：
（一）临时放置且用于变更道路的正常使用规则的交通信号；
（二）交通灯；
（三）垂直标志；
（四）路面标记。
第二章
通行限制
第十条
中止或限制交通
一、只可由主管实体基于安全、重大紧急情况、工程或维修路面、设施或道路设施的理由命令中止或限制交通，而该等措施可仅针对道路的某部分或仅针对特定类别、重量或尺寸的车辆实施。
二、如有合理理由，亦可命令中止或限制某一道路的交通，但以能确保由该道路连贯的地点之间的交通者为限。
三、应预先公布中止或限制交通的措施，但遇重大紧急情况或须进行紧急工程除外。
第十一条
特别许可
一、工业机器车、超过法定重量或尺寸的车辆，又或运载超出车厢范围但属不可分拆的物品的车辆须经许可方准通行，并须按许可批示所订条件行车。
二、不可分拆的物品是指一经分拆即丧失其经济价值或功能的物品。
三、特别规格车辆必须符合补充法规的规定，方准通行。
四、为确保承担因第一款或第三款所指车辆导致的损害而产生的民事责任，可要求提供保证金、保险或其它形式的担保。
五、作出第一款所指许可属土地工务运输局的职权。
六、违反第一款或第三款规定者，如其它法律规定无订定较重处罚，则科处罚款澳门币3,000元。
第十二条
禁止特定车辆通行
一、主管实体可临时或永久禁止或限制特定类别车辆或运载特定货物的车辆在全部或部分公共道路上通行。
二、机动脚踏车、轻型四轮摩托车及重型四轮摩托车必须符合补充法规的规定，方准通行。
三、禁止装有一排两个以上车轮及超过一对脚蹬的脚踏车在公共道路上通行，但属主管实体明示许可通行的地点除外。
四、禁止机动或非机动滑板车在公共道路上通行，但属主管实体明示许可通行的地点除外。
五、透过补充法规，可将上款所指的禁止规定适用于其它类似通行工具。
六、如违反第二款的规定，驾驶机动脚踏车者，科处罚款澳门币600元，驾驶四轮摩托车者，科处罚款澳门币3,000元。
七、违反第三款或第四款规定者，科处罚款澳门币600元。
第十三条
公共道路的特别使用
一、使用公共道路以进行集会或示威，由专门法规规范。
二、在公共道路上举行可能影响正常交通的体育比赛、庆典或其它活动，须经主管实体按具体情况预先许可，并须按规定的条件举行。
第十四条
动物及由动物牵引的车辆
一、禁止动物及由动物牵引的车辆在公共道路上通行，但经补充法规准许或获主管实体许可，并按许可批示所订条件通行者除外。
二、违反上款规定者，科处罚款澳门币900元。
第三章
通行规则
第一节
一般规定
第十五条
驾驶员
一、在公共道路上通行的车辆，应由一名驾驶员驾驶。
二、驾驶员不具备适当的体格或心理条件时，不应驾驶。
三、不论任何时候，驾驶员均应控制所驾驶的车辆，且不得作出任何可影响安全驾驶的行为或活动。
第十六条
禁止使用流动电话
一、禁止驾驶员于驾驶时使用流动电话，但利用免提功能通话除外。
二、透过补充法规，可将上款所指的禁止规定适用于其它视听或电信工具。
三、违反第一款规定者，科处罚款澳门币600元。
第十七条
开始行车
一、驾驶员于开始行车或重新起步前，必须预先示意及采取预防意外所需的措施。
二、违反上款规定者，科处罚款澳门币600元。
第十八条
道路上应占的位置
一、车辆应靠车行道左方通行，并尽量靠近路缘或行人道通行，但应与之保持足够的距离，以避免发生意外。
二、在可作两条或以上车道使用的单向行车车行道上，如最左侧车道已无位置，又或如驾驶员拟右转或超车，则不适用上款的规定。
三、在双向行车的车行道上，如已适当划有三条或以上车道，驾驶员不得使用相反行车方向的车道。
四、违反第一款规定者，科处罚款澳门币900元。
第十九条
安全岛、避车处、隔离区及类似装置
一、车辆在十字形交叉路口、T字形交叉路口及圆形地通行时，路面的中心部分应在驾驶员的右方；如车辆驶离的车行道的中心线设有安全岛、避车处、隔离区或其它类似装置，通行时该等装置应在驾驶员的右方。
二、在不影响上条规定的情况下，如车行道设有上款所指任一装置，通行时该装置应在驾驶员的右方，但如有关装置设于单向行车的道路或车行道上只供单向行车的路段，通行时该装置可在驾驶员的右方或左方，视乎何者较为合适而定。
三、违反本条规定者，科处罚款澳门币900元。
第二十条
路缘及行人道
一、车辆因进出建筑物所需，方可横过路缘或行人道。
二、违反上款规定者，科处罚款澳门币600元。
第二十一条
车辆间的安全距离
一、驾驶员行车时，应与前车保持足够距离，以免因前车突然停车或减速而发生意外。
二、驾驶员行车时，应与在同一车行道上同向或对向行驶的车辆保持足够的侧面距离，以避免发生意外。
三、违反本条规定者，科处罚款澳门币600元。
第二十二条
能见度不足
为适用本法律及补充法规的规定，如驾驶员不能看见至少50公尺范围内的车行道的全宽，视为能见度不足。
第二节
驾驶员发出的信号
第二十三条
操作信号
一、驾驶员拟减速、停车、泊车或进行任何使车辆侧移的操作，尤其是转向、转线、超车或掉头，应预先以相应信号向其它道路使用者清楚示意。
二、信号于操作过程中应当持续，并于完成操作后立即停止。
三、违反本条规定者，科处罚款澳门币600元。
第二十四条
声响信号
一、声响信号应短促，且应尽量避免使用。
二、为避免意外，又或为预先将超车意图通知拟超越的车辆的驾驶员时，方可使用声响信号。
三、第一款及第二款的规定不适用于警车、执行救援或紧急公益任务的车辆所使用的声响信号。
四、警车、执行救援或紧急公益任务的车辆方可使用特别声响警示装置。
五、特别声响信号装置的规格由补充法规订定。
六、违反第一款或第二款规定者，科处罚款澳门币300元。
七、违反第四款规定者，如其它法律规定无订定较重处罚，则科处罚款澳门币3,000元，且可将所使用的特别声响警示仪器或装置扣押，并宣告归澳门特别行政区所有。
第二十五条
灯光信号
一、车辆因能见度不足而亮灯通行时，可按下列规定以灯光信号替代声响信号：
（一）在照明良好的地点，间歇使用近光灯；
（二）在其余情况下，交替使用远光灯及近光灯，但不得令人目眩。
二、晚间行车时，必须按上款的规定以灯光信号替代声响信号，但属下列车辆或情况除外：
（一）优先通行车辆；
（二）遇有迫在眉睫的危险而需避免发生意外。
三、警车、执行救援或紧急公益任务的车辆方可使用特别灯光警示装置。
四、车辆因进行与其专属用途相符的作业而须在公共道路上停车或慢驶时，应使用特别灯光警示装置，其规格及使用条件由补充法规订定。
五、违反第二款或第四款规定者，科处罚款澳门币300元。
六、违反第三款规定者，如其它法律规定无订定较重处罚，则科处罚款澳门币3,000元，且可将所使用的特别灯光警示仪器或装置扣押，并宣告归澳门特别行政区所有。
第三节
照明
第二十六条
装置
车辆须配备的照明装置、灯光信号装置及反光装置，以及该等装置的规格，由补充法规订定。
第二十七条
使用示宽灯
一、示宽灯是指用于在150公尺范围内显示车辆的存在及宽度的车灯。
二、晚间或在能见度不足的情况下，停车或进行泊车操作时应使用示宽灯，但配备专供停泊时使用的灯光装置的车辆除外。
三、在下列地点停车或进行泊车操作时，不适用上款的规定：
（一）在照明良好的道路；
（二）在车行道以外地点；
（三）在住宅区道路或交通疏落的道路。
四、违反第二款规定者，科处罚款澳门币600元。
第二十八条
使用近光灯
一、近光灯是指光束能有效照射前方30公尺距离内的地面而不令人目眩的车灯。
二、晚间或在能见度不足的情况下，应使用近光灯，但不影响下款的适用。
三、晚间在照明良好的道路上行车，可使用示宽灯替代近光灯。
四、违反第二款规定者，科处罚款澳门币600元。
第二十九条
使用远光灯
一、远光灯是指用于照亮前方至少100公尺距离内的道路的车灯。
二、在下列地点或情况下，不得使用远光灯：
（一）照明状况可让驾驶员的能见距离至少达100公尺的道路；
（二）与对向行驶的车辆或行人交会时；
（三）行车时与前车的距离少于100公尺；
（四）桥梁、行车天桥及隧道；
（五）停车或泊车时；
（六）车辆不移动或中止行车时。
三、违反上款（一）项规定者，科处罚款澳门币600元。
四、违反第二款（二）项至（六）项任一规定者，如其它法律规定无订定较重处罚，则科处罚款澳门币1,500元。
第四节
车速
第三十条
一般原则
一、驾驶员应根据道路的特征及状况、车辆的规格及状况、运载的货物、天气情况、交通状况及其它特殊情况而调节车速，使其车辆可在前方无阻且可见的空间内安全停车，以及避开在正常情况下可预见的任何障碍物。
二、驾驶员如未能确定其突然减速不会对其他道路使用者，尤其不会对后随车辆的驾驶员构成危险，又或不会扰乱或阻塞交通，则不应突然减速，但因迫在眉睫的危险而有此需要除外。
三、违反本条规定者，科处罚款澳门币300元。
第三十一条
一般车速限制
一、车辆必须遵守补充法规订定的一般最高车速限制，但亦须遵守因应交通状况而以适当信号另订的最高或最低车速限制。
二、驾驶员超过上款所指最高车速限制，视为超速。
第三十二条
减速
一、尽管订有最高车速限制，驾驶员接近下列地点时尤应减慢车速：
（一）车行道上标明供行人横过的信道；
（二）以适当信号标明的学校、医院、托儿所及类似场所；
（三）狭窄道路或路缘为建筑物的道路；
（四）人群聚集处；
（五）弯角、十字形交叉路口、T字形交叉路口、圆形地、驼峰路及其它能见度不足的地点；
（六）坡度大的下坡路段；
（七）以危险信号标明的地点。
二、违反上款规定者，如其它法律规定无订定较重处罚，则科处罚款澳门币900元。
第三十三条
慢驶
一、行车速度不应缓慢至无理阻碍其它道路使用者或违反规定的最低车速限制。
二、违反上款规定者，如其它法律规定无订定较重处罚，则科处罚款澳门币300元。
第五节
让先
第三十四条
一般原则
一、有义务让先的驾驶员应减慢车速或于必要时停车，又或会车时应当倒车，以便其它车辆能在无需变速或转向的情况下通过。
二、优先通行的驾驶员必须注意交通安全。
三、违反本条规定者，如其它法律规定无订定较重处罚，则科处罚款澳门币900元。
第三十五条
规则
一、驾驶员应让左方来车先行，但在下款所指情况下亦应让先。
二、在下列情况下，驾驶员应让先：
（一）驶离任何泊车处、住宅区、燃料供应站或建筑物时；
（二）驾驶任何非机动车辆时，但遇处于上项所指情况的驾驶员除外；
（三）遇优先通行车辆或警察车队时；
（四）驶进圆形地时。
三、两名驾驶员对向行车时，拟转向或掉头者应让先。
四、遇有在专用路径通行的脚踏车时，拟转向驶入该路径所横贯的道路的驾驶员应让先。
五、违反本条规定者，如其它法律规定无订定较重处罚，则科处罚款澳门币900元。
第三十六条
会车
一、两部对向行驶的车辆因车行道部分阻塞而无法会车时，须绕过障碍物的驾驶员应减速或停车，以便让对向来车先行。
二、在坡度大的道路上，下坡车辆的驾驶员应让先。
三、下列车辆于必要时应当倒车：
（一）最接近可会车地点的车辆；
（二）上坡车辆，但下坡车辆明显较易倒车除外；
（三）遇重型车辆的轻型车辆；
（四）遇车组的任何车辆。
四、在本条所指的任何情况下，均应让优先通行车辆及警察车队先行，但该等车辆应采取必要措施，以免阻塞交通或发生意外。
五、如车行道的可用宽度、凹凸程度或道路保养状况不容许安全会车，总宽度超过2公尺或包括所载货物在内总长度超过8公尺的车辆或车组驾驶员应减速或停车，以便与其它车辆会车。
六、违反第一款、第二款、第三款或第五款规定者，科处罚款澳门币900元。
第三十七条
驾驶员遇行人时的处理方法
一、接近有信号标明的人行横道时，如该人行横道由交通灯或执法人员指挥车辆通行或人、车通行，驾驶员即使获准前进，亦应让已开始横过车行道的行人通过。
二、接近有信号标明的人行横道时，如该人行横道非由交通灯或执法人员指挥车辆通行，驾驶员应减速或于必要时停车，以便让正在横过车行道的行人通过。
三、驾驶员转向时应减速或于必要时应停车，以便让正在其拟驶入的道路路口处横过车行道的行人通过，即使该处无人行横道亦然。
第六节
超车
第三十八条
一般规定
一、应从车辆右方超车。
二、违反上款规定者，科处罚款澳门币900元。
第三十九条
例外
一、如拟超越的车辆的驾驶员已表明其右转操作，且在车行道最左侧让出空间，则应从该车左方超车。
二、违反上款规定者，科处罚款澳门币900元。
不分页显示 总共4页 1 [2] [3] [4]
下一页
中国农业发展银行关于印发《农发行粮棉油收购资金管理和使用情况现场稽核实施方案》的通知
中国农业发展银行
中国农业发展银行关于印发《农发行粮棉油收购资金管理和使用情况现场稽核实施方案》的通知
中国农业发展银行
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
根据1998年6月全国分行行长会议精神和要求，结合我行稽核工作实际，对原《农发行粮棉油收购资金管理和使用情况稽核实施方案(试行)》(农发行字[1998]73号)进行了修订。现将修订后的《农发行粮棉油收购资金管理和使用情况现场稽核实施方案》印发给你们，从1998年9月1日起?
葱小8魇》中泻图苹チ惺蟹中锌筛荼痉桨钢贫ɑ思觳榫咛迨凳┓桨福⑷险孀橹凳?
一、稽核目的
为了进一步加强粮棉油收购资金的管理，杜绝新的挤占挪用的发生，进一步提高我行的信贷资产质量，确保收购资金封闭运行。
二、稽核对象
稽核对象为中国农业发展银行各级分支机构、代理行(代理专柜)，必要时可以延伸检查有关企业。
三、稽核范围和稽核期限
按照下审一级的办法，各级行稽核部门每个月应分别对不少于30%的所辖机构的粮棉油收购资金贷款管理和使用情况进行现场稽核，检查上月一个月情况和1998年年初至稽核期末情况。
四、稽核内容
(一)稽核期内农发行信贷资金计划管理情况。通过对被稽核单位信贷项目电报、财务项目电报、收购资金封闭运行月报等以及总账、分户账的检查，对信贷资金营运情况进行分析，检查资金调度是否及时；是否及时归还上级行借款和支付借款利息；资金头寸是否超限额，有无隐瞒资金
头寸问题；是否及时清算往来资金；是否在贷款发放和回收环节被挤占挪用和亏损挂账；有无其他违规问题等。
(二)稽核期内粮棉油收购资金的发放情况。主要检查贷款审批程序是否合规；贷款借据、贷款合同要素是否齐全；是否按照总行有关规章制度审查、审批，按收购进度和收购、调入数量发放贷款，是否按收购价款和规定的收购费用核定每笔贷款的发放额度；银行有无超范围、超额度发
放贷款和挤占挪用收购贷款的情况。
(三)稽核期内粮棉油收购资金信贷管理情况。主要检查各级分支机构贯彻执行信贷政策情况，是否建立了大额现金支付审批登记簿，有无违规现象；是否建立健全各项管理台账，并进行认真登记；是否建立和完善了粮棉油库存核查制度，对减少库存未收回贷款本息的资金是否认真追查
去向；是否按收购进度和收购企业粮棉油库存值的增减变化情况及时调整贷款；信贷员是否按期到企业核实库存变化情况和销售情况，是否有检查记录；检查企业在收购、调销过程中的支付情况，看银行是否对其资金使用实行了监督和管理，对发现企业挤占挪用的收购资金是否采取措施及
时收回，是否按规定执行加罚息、停贷等信贷制裁。
(四)检查对企业顺价销售的监督情况。主要稽核开户行是否建立了企业销售监测台账，台账所登记的情况是否与企业实际销售一致；开户企业是否建立了粮棉油企业出库、销售登记制度；检查企业是否执行了顺价销售政策，有无新的经营亏损发生，如发生新亏损，其原因是什么。
(五)检查对企业货款结算的监督情况。通过企业在开户行的存款账户及企业的相关账务，检查企业在货款结算过程中是否执行了凡农发行系统内开户企业之间的粮棉油调销，一律实行银行承兑汇票等转账结算方式；系统外企业之间的粮棉油调销，除实行银行承兑汇票结算方式外，严格
坚持“钱货两清”的结算原则；有无赊销现象。
(六)稽核期内粮棉油调销资金的回笼归行及收贷收息情况。主要检查银行是否监督企业做到了“粮出去，钱回来，存发行”的要求，是否执行了收贷款、收利息、再付企业费用的支付顺序；是否从调销回笼资金中按照规定的程序及时收回了相应的贷款本息，相应贷款本息有否被企业挤
占用于工资、费用等企业开支的情况，有无转移资金等。
(七)检查账户管理情况。检查农发行是否为粮棉油企业建立了基本账户、专用账户、利息备付金账户；检查企业各种账户是否按规定使用，有无多头开户现象；检查粮食风险基金专户和利息补贴专户的建立和使用情况。
(八)检查现金使用情况。检查开户行对企业的现金库存，是否按规定核定了限额；检查银行是否监督企业按规定使用了现金；有无坐支、不合理凭证抵库、公款私存、超限额、超范围使用现金问题等。
(九)检查利率执行情况。重点稽核是否按规定执行了利率；是否按规定计算利息。
(十)检查“八不贷”规定的执行情况。
(十一)检查收购资金封闭运行统计月报等统计资料的真实性。检查是否按台账如实填报汇总月报(快报)表，对企业当期销售收入和回笼货款数额统计是否准确，应收贷款本金和利息计算是否按照规定，当期收购值统计是否准确，实际收贷款、收息和放贷数额与信贷项目电报、财务项目
电报有关数字是否相符合等。检查分支行是否建立统计分析制度，及时发现管理中存在的问题，再采取措施解决问题。
五、稽核要求
(一)各级稽核部门要把稽核工作的重点真正落实到稽核检查我行自身收购资金管理情况上来。同时，可根据稽核期内收购资金管理的总体要求掌握稽核重点，对1998年3月份以前的检查重点是违纪违规问题；对1998年4月份以后要按上述内容进行全面检查，重点是总行一系列制度措施的
贯彻落实情况以及违纪违规问题。
(二)各级行在现场稽核中要根据需要延伸检查一定数量的收储企业，对银企账务、商品库存、商品销售等进行必要的核实。
(三)稽核中发现的重要情况和问题要查实清楚，分析原因，分清责任，提出整改的意见和措施。稽核报告中列举的典型实例要具体，数据要核实准确。
(四)按新的要求写好稽核报告。应按总行近期印发的一系列新的制度、办法认真撰写稽核报告，单项稽核报告应包括被稽核单位的基本情况、稽核发现的主要问题、对被稽核单位的基本评价、对问题的处理意见和建议等内容；各分行汇总报告应包括辖内稽核工作开展情况、对被稽核单
位收购资金管理的总体评价、稽核发现的主要问题稽核处理和处罚情况、稽核成效等内容。无论单项报告还是汇总报告，都应当区分1998年3月份以前的情况和1998年4月份以后的情况，其中要有1998年3月末、6月末、稽核期末的累计库贷比例核实数和1998年4月份以后期间、稽核期末当月?
路⒎糯畹目獯群耸凳挂?998年4月份以后期间及稽核期末当月收贷收息的核实数据。
(五)各分行全辖的现场稽核汇总报告及附表于稽核次月15日前报送总行稽核部，对稽核中发现的重要情况要随时报告总行。
六、稽核依据
(一)《国务院关于进一步深化粮食流通体制改革的决定》[国发(1998)15号]
(二)《粮食收购条例》[国务院令(第244号)]
(三)《粮食购销违法行为处罚办法》[国务院令(第249号)]
(四)《关于加强粮棉油收购资金管理坚决制止收购资金被挤占挪用的通知》[农发行字(1998)72号]
(五)《中国农业发展银行粮棉油政策性收购资金稽核处罚实施办法》(试行)[农发行字(1997)135号]
(六)《关于给粮食收储企业发放少量费用贷款的通知》[农发行字(1998)24号]
(七)《关于加强粮棉油企业开户与结算监督管理的通知》[农发行字(1998)136号]
(八)《关于加强企业贷款利息管理与核算工作的通知》[农发行字(1998)137号]
(九)《关于做好收贷收息工作有关问题的通知》[农发行字(1998)156号]
(十)《关于建立粮油贷款封闭运行管理台账的通知》[农发行字(1998)197号]
(十一)《关于进一步完善粮油贷款管理月报制度的紧急通知》[农发行字(1998)198号]
(十二)《关于进一步做好贷款收息工作有关问题的通知》[农发行字(1998)248号]
附件一：农发行信贷资金头寸情况检查表(表一)
被稽核单位： 稽核期： 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 时间 ｜ 上级核定头寸 ｜ 本级上报头寸 ｜ 稽核实际头寸 ｜ 少报头寸 ｜ 超头寸 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
被稽核单位负责人： 稽核组组长： 稽核员：
补充说明：1.资金头寸按资金计划部门的口径计算；
2.要按利率分段计算出超头寸资金造成的利差损失金额，并在稽核报告中
反映；
3.勾稽关系：3-1=5 3-2=4；
附件二：农发行贷款发放及货款回笼情况检查表(表二)
被稽核单位： 稽核期： 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ 发生额 ｜
｜ 项 目 ｜序 号｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 年初至稽核期末 ｜ 期末当月 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜贷款额 ｜ 1 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜库存值 ｜ 2 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜其中：直接库存值 ｜ 3 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 视同库存值 ｜ 4 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜库贷比 ｜ 5 ｜ ％ ｜ ％ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜不合理占用贷款 ｜ 6 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜其中：企业不合理占用 ｜ 7 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 银行不合理占用 ｜ 8 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜占贷款比率 ｜ 9 ｜ ％ ｜ ％ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜回笼销售货款 ｜10 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜回笼销售货款中应收回贷款 ｜11 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜回笼销售货款中应收回利息 ｜12 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜回笼销售货款归行 ｜13 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜归行率 ｜14 ｜ ％ ｜ ％ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜其中：收回贷款 ｜15 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 收贷率 ｜16 ｜ ％ ｜ ％ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 收回利息 ｜17 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 利息收回率 ｜18 ｜ ％ ｜ ％ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜企业挤占挪用销货款 ｜19 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
被稽核单位负责人： 稽核组组长： 稽核员： 稽核日期：
填表说明：
1.按总行农发行字(1998)198、215号文件规定口径稽核填列。
2.勾稽关系：1=2+6；5=2/1；9=6/1；14=13/10；16=15/11；
18=17/12；19=10-13。
附件三：农发行粮棉油收购资金封闭运行现场稽核成效统计表(表三)
填报单位： 稽核期：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 项 目 ｜序 号｜单 位｜ 数 量 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜全辖营业机构 ｜ 1 ｜ 个 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜现场稽核营业机构 ｜ 2 ｜ 个 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜全辖贷款总额 ｜ 3 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜现场稽核贷款 ｜ 4 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜发现违规发放贷款 ｜ 5 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜纠正违规发放贷款 ｜ 6 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜发现挤占挪用贷款 ｜ 7 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜其中：银行挤占 ｜ 8 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ 企业挤占 ｜ 9 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜收回挤占挪用贷款 ｜10 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜其中：收回银行挤占 ｜11 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ 收回企业挤占 ｜12 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜下发稽核结论和处理决定 ｜13 ｜ 份 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜其中：稽核处罚支行 ｜14 ｜ 个 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ 稽核处罚支行金额 ｜15 ｜ 元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜延伸检查企业数 ｜16 ｜ 个 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜占开户企业总数 ｜17 ｜ ％ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜发现多头开户企业 ｜18 ｜ 个 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜多头开户企业存款 ｜19 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜清收回存款 ｜20 ｜万元 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
分行稽核部门负责人： 制表人：
填报说明：本表由省、地市两级分行填报。
附件四：稽核案例表(表四)
填报行：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 类 ｜ 粮棉油收购资金 ｜ 稽核期 ｜ 年 月至 ｜
｜ 型 ｜ ｜ ｜ 年 月 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ 稽核 ｜ ｜ 现场稽 ｜ 年 月 日至 ｜
｜ 部门 ｜ ｜ 核时间 ｜ 年 月 日 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ 被稽核 ｜ ｜ 违规问 ｜ ｜
｜ 单位 ｜ ｜ 题性质 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜ 违 ｜ ｜
｜ 规 ｜ ｜
｜ 事 ｜ ｜
｜ 实 ｜ ｜
｜ 摘 ｜ ｜
｜ 要 ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 稽核 ｜ ｜
｜ 处理 ｜ ｜
｜ 及 ｜ ｜
｜ 整改 ｜ ｜
｜ 效果 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
说明：本案例表填列银行违规发放贷款、挤占挪用收购资金等违规问题。
1998年8月18日
